LLC vs Ltd: ¿una LLC en Estados Unidos o una Limited del Reino Unido?

Una LLC y una Ltd no son dos palabras para lo mismo. Una Limited Liability Company estadounidense y una Limited Company británica te dan responsabilidad limitada y una identidad jurídica separada, pero tributan según principios completamente distintos, y para un residente en el Reino Unido esa diferencia puede salir cara.

Esta guía, del equipo de UpToNova, compara ambas con honestidad, incluido el caso en el que una LLC estadounidense es la respuesta equivocada para ti.

Última actualización: agosto de 2026.

La versión corta

• Ltd británica: una sociedad a efectos fiscales en el Reino Unido. Paga el impuesto de sociedades británico sobre sus beneficios; tú pagas impuestos personales sobre el salario o los dividendos que retires. Se registra en Companies House y tus datos son públicos.
• LLC estadounidense: por defecto no es una entidad tributable en Estados Unidos. Los beneficios se atribuyen a los socios, que tributan personalmente. Para un propietario no estadounidense sin ingresos de fuente estadounidense, eso suele significar cero impuesto federal sobre la renta en Estados Unidos, pero siempre una obligación de declarar allí.
• La trampa para los residentes en el Reino Unido: HMRC no trata necesariamente a una LLC estadounidense como transparente igual que hace el IRS. Ese desajuste es lo más importante de toda esta página.

Responsabilidad y estructura jurídica

En términos generales, son equivalentes. Ambas separan tu patrimonio personal de las deudas del negocio, siempre que mantengas las finanzas separadas y no otorgues garantías personales. Ninguna te protege de tu propia negligencia o de un fraude.

Estructuralmente, una Ltd tiene acciones, accionistas y consejeros, con un marco bastante rígido en la Companies Act. Una LLC tiene participaciones y miembros, y un acuerdo operativo que se puede redactar con mucha más libertad. Si quieres un reparto de beneficios o una gobernanza poco habituales, la LLC es más flexible.

Impuestos: donde de verdad se separan

Ltd británica

La sociedad paga el impuesto de sociedades británico sobre sus beneficios. Después tú pagas impuestos personales sobre lo que extraes como salario o dividendos. Son dos capas, pero previsibles, y todo el sistema está pensado para residentes en el Reino Unido.

LLC estadounidense

Por defecto, el IRS trata a una LLC de socio único como una entidad ignorada: no paga impuesto federal sobre la renta por sí misma. Los beneficios se atribuyen al propietario. Para un propietario no estadounidense cuyo negocio no tiene ingresos efectivamente conectados ni ingresos de fuente estadounidense, el impuesto federal estadounidense suele ser cero.

Ahí es donde la gente deja de leer, y ahí es donde empiezan los problemas.

El problema con HMRC que todo residente británico debe entender

Que el IRS trate a tu LLC como transparente no obliga a HMRC a hacer lo mismo. HMRC ha considerado por lo general que las LLC estadounidenses son opacas, es decir, sociedades, lo que significa que las distribuciones que recibas pueden tributar como dividendos y no como beneficios propios de tu actividad.

La consecuencia es un desajuste: Estados Unidos puede atribuirte el beneficio personalmente mientras el Reino Unido trata el pago que recibes como un dividendo separado, y la deducción por el impuesto pagado en un país frente al otro puede no encajar limpiamente. La sentencia del Tribunal Supremo en Anson contra HMRC de 2015 consideró transparente una LLC concreta de Delaware según sus hechos específicos, pero HMRC no consideró que eso cambiara su criterio general.

Si resides en el Reino Unido, consulta a un contable británico que haya trabajado de verdad con LLC estadounidenses antes de constituir una. Esto no es un trámite. Para muchos residentes británicos una Ltd es sencillamente la mejor estructura, y preferimos decirlo antes que venderte una empresa que te crea un problema fiscal.

Dónde gana claramente una LLC estadounidense

La LLC suele ser la respuesta correcta cuando el motivo es el acceso al mercado y a los pagos y no los impuestos:

• Necesitas Stripe, PayPal o infraestructura de pagos estadounidense que no está disponible en tu país. Este es, con diferencia, el motivo más habitual por el que nuestros clientes constituyen una.
• Vendes principalmente a clientes de Estados Unidos y quieres una entidad jurídica estadounidense por credibilidad y para contratar.
• No resides en el Reino Unido: el desajuste con HMRC descrito arriba no te afecta, y la simplicidad de la LLC es una ventaja real.
• Quieres privacidad. Wyoming y Delaware no publican los miembros de una LLC. Companies House sí publica a los consejeros y a las personas con control significativo.
• Quieres un acuerdo operativo flexible en lugar del marco de la Companies Act.

Dónde gana una Ltd británica

• Resides en el Reino Unido y operas principalmente allí. Sin desajustes transfronterizos, sin declaraciones estadounidenses, y tu contable ya sabe qué hacer.
• Quieres incentivos británicos como los créditos de I+D o los esquemas EIS/SEIS para inversores, a ninguno de los cuales puede acceder una LLC estadounidense.
• Quieres banca británica sin fricción. Una Ltd abre una cuenta de empresa en el Reino Unido con mucha más facilidad que una LLC estadounidense de propiedad extranjera.
• Coste. Constituir en Companies House cuesta una tasa pequeña frente al coste de constitución de una LLC estadounidense, su agente registrado y las declaraciones anuales en Estados Unidos.

Cara a cara

	LLC en EE. UU. (Wyoming/Delaware)	Ltd británica
Responsabilidad limitada	Sí	Sí
Tributación por defecto	Transparente (Estados Unidos)	Impuesto de sociedades sobre beneficios
Propietarios públicos	No	Sí, en Companies House
Declaración anual	Informe estatal + formulario 5472 + 1120 pro forma	Confirmation statement + cuentas
Acceso a Stripe y pagos estadounidenses	Sí	Sí, si el Reino Unido está admitido
Incentivos británicos (I+D, SEIS)	No	Sí
Mejor para residentes en el Reino Unido	Normalmente no, consúltalo con un asesor	Normalmente sí
Mejor para no residentes bloqueados en Stripe	Sí	No

La obligación estadounidense, seas quien seas

Si finalmente constituyes una LLC en Estados Unidos como propietario extranjero, hay un deber innegociable: una LLC de socio único con propietario extranjero debe presentar el formulario 5472 junto con un 1120 pro forma cada año, aunque tenga cero ingresos y cero impuestos a pagar. La sanción por no hacerlo empieza en 25.000 $. Lee la guía del formulario 5472.

Si además debes algún impuesto estadounidense real es otra cuestión, que tratamos en si las LLC de propiedad extranjera pagan impuestos en Estados Unidos.

Preguntas frecuentes

¿Una LLC es lo mismo que una Ltd?
No. Ambas dan responsabilidad limitada, pero una Ltd es una sociedad a efectos fiscales mientras que una LLC estadounidense es transparente por defecto. Las consecuencias fiscales difieren mucho.

¿Puede un residente en el Reino Unido ser propietario de una LLC estadounidense?
Sí, sin ninguna restricción de titularidad. La pregunta no es si puedes, sino si conviene a tu situación fiscal: consulta antes con un asesor británico.

¿Puedo tener las dos?
Sí, y algunos negocios lo hacen: una Ltd para la actividad británica y una LLC estadounidense para las ventas dirigidas a Estados Unidos. Añade coste contable y complejidad, así que debe ser una decisión deliberada.

¿Cuál es más barata?
Una Ltd británica, en casi todos los casos, una vez contadas las comisiones del agente registrado y las declaraciones anuales en Estados Unidos.

¿Una LLC estadounidense me ayuda a evitar impuestos británicos?
No. Si resides en el Reino Unido, tu renta mundial entra por lo general dentro del ámbito del impuesto británico. Quien te venda una LLC estadounidense como herramienta de elusión fiscal británica te está engañando.

¿Cuál te conviene a ti?

Si resides en el Reino Unido, operas allí y no tienes ningún problema de acceso a los pagos, constituye una Ltd y habla con un contable británico. Esa es la respuesta honesta, y no te cuesta nada.

Si estás fuera del Reino Unido, o necesitas específicamente la infraestructura de pagos estadounidense y una presencia jurídica en Estados Unidos, la LLC es lo que quieres. UpToNova constituye LLC en Wyoming y Delaware por 200 $ de tarifa plana más la tasa estatal, incluyendo el EIN sin SSN, el agente registrado y el calendario de cumplimiento que evita que la fecha límite del formulario 5472 te pille por sorpresa.

Abre tu LLC en Estados Unidos o compara antes Wyoming y Delaware.