Cumplimiento anual de una LLC de EE. UU. para no residentes (lista de verificación 2026)

Constituir tu LLC es un evento único. Mantenerla activa y libre de multas es un hábito anual. El mantenimiento es ligero, pero omitirlo puede sacar a tu empresa del estado de "good standing" (en regla) o generar fuertes multas federales. Esta es la lista de verificación completa para un propietario no residente.

Información general, no asesoría fiscal ni legal. Las reglas cambian; confirma tus obligaciones específicas con un profesional calificado y las fuentes oficiales enlazadas a continuación.

1. Informe anual estatal / impuesto de franquicia

Cada estado te exige presentar un informe anual (y pagar una tarifa) para mantenerte activo:

• Wyoming: un informe anual con un impuesto de licencia de un mínimo de $60, con vencimiento el primer día del mes del aniversario de tu constitución (Secretaría de Estado de WY).
• Delaware: un impuesto anual fijo de $300 para la LLC, con vencimiento el June 1 de cada año, independientemente de los ingresos (División de Corporaciones de DE).

Si lo omites, siguen cargos por mora y la pérdida del estado de good standing.

2. Renovación del agente registrado

Tu agente registrado debe mantenerse cada año; es una condición para mantener la LLC activa. Con UpToNova el primer año está incluido; después de eso se renueva anualmente.

3. Presentaciones federales (aquí es donde viven las verdaderas multas)

• LLC de un solo miembro (de propiedad extranjera): Form 5472 + un Form 1120 pro forma cada año, incluso sin impuestos de EE. UU. adeudados. La multa por omitirlo es de $25,000. Todos los detalles en nuestra guía del Form 5472.
• LLC de varios miembros: Form 1065 (declaración de sociedad) con un Schedule K-1 para cada propietario; puede aplicarse retención sobre los ingresos efectivamente conectados con EE. UU.
• Declaraciones personales: si tienes ingresos de fuente estadounidense o ECI, es posible que debas presentar el Form 1040-NR. Consulta ¿pagan impuestos las LLC de EE. UU.?

4. Reporte de BOI (FinCEN) — estado actual

La Corporate Transparency Act originalmente exigía que la mayoría de las LLC reportaran a sus beneficiarios finales ante FinCEN. Eso cambió: bajo la regla final provisional de FinCEN de marzo de 2025, las entidades constituidas en los Estados Unidos —incluidas las LLC de EE. UU. de propiedad extranjera— están exentas del reporte de BOI. Solo las entidades constituidas fuera de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado de EE. UU. siguen siendo empresas obligadas a reportar. Por lo tanto, una LLC de Wyoming o Delaware generalmente no tiene ninguna presentación de BOI hoy en día.

Las reglas de BOI han cambiado varias veces; verifica el requisito actual en fincen.gov/boi antes de basarte en esto.

5. Mantén registros ordenados

Conserva tu acuerdo operativo, la carta del EIN, los documentos de constitución y un registro simple del dinero que entra y sale de la LLC (las contribuciones y distribuciones son importantes para el Form 5472). Los buenos registros hacen que cada presentación anterior sea trivial.

La versión corta

Anualmente: presenta tu informe estatal, mantén tu agente registrado y ocúpate de tu presentación federal 5472/1065. Eso es todo para la mayoría de los propietarios no residentes. UpToNova mantiene tu agente registrado y tu calendario de cumplimiento en un solo lugar: constituye tu LLC o mira cómo nos califican los fundadores.