ABD LLC Yıllık Uyumluluk: ABD Dışında Yaşayanlar İçin Eksiksiz Rehber

Son güncelleme: Temmuz 2026

ABD LLC yıllık uyumluluğu, Amerikan şirketinizi iyi durumda tutan kısa bir yıllık dosyalama ve yenileme listesidir: bir eyalet yıllık raporu (ve varsa herhangi bir franchise vergisi veya ücreti), kayıtlı acentenizin yenilenmesi ve — yabancı sahipler için — bir pro forma Form 1120'ye ekli federal Form 5472. Bunları kaçırırsanız cezalar, hatta idari fesih riskiyle karşı karşıya kalırsınız.

Bir şirketi yurt dışından kurduysanız, bu rehber ABD LLC yıllık uyumluluğunun yerleşik olmayan bir sahip için tam olarak ne anlama geldiğini, her bir kalemin ne zaman vadesinin dolduğunu ve ne kadara mal olduğunu açıklıyor. Bunu SSN'si ve ABD adresi olmayan kurucular için yazdık, çünkü yabancı sahipli LLC'lere ilişkin kurallar çoğu Amerikan blog yazısının anlattığından farklıdır. Aşağıdaki her şey 2026 itibarıyla durumu yansıtıyor ve değişen her rakamı işaretliyoruz; böylece harekete geçmeden önce güncel sayıyı doğrulayabilirsiniz.

ABD LLC Yıllık Uyumluluğu Nedir? (Yerleşik Olmayan Sahipler İçin)

Yıllık uyumluluk, LLC'nizi yasal olarak canlı ve sorumluluk korumanızı sağlam tutmak için her yıl yerine getirmeniz gereken tekrarlayan yükümlülükler bütünüdür. İki katman vardır: eyalet yükümlülükleri (kurulduğunuz eyaletin Secretary of State'ine borçlu olduğunuz) ve federal yükümlülükler (IRS'e borçlu olduğunuz). Yerleşik olmayan biri için ABD LLC yıllık uyumluluğu tipik olarak dört şeyi bir araya getirir: bir eyalet yıllık raporu, franchise vergisi veya sabit bir eyalet ücreti, kayıtlı acente yenilemesi ve Form 5472 aracılığıyla IRS raporlaması.

Anlaşılması gereken en önemli şey şudur: yerleşik olmayan birine ait tek üyeli bir LLC, vergi açısından bir "disregarded entity"dir (dikkate alınmayan varlık), ancak dosyalamadan muaf değildir. Sıfır ABD geliriyle ve sıfır ABD vergisi borcuyla bile, genellikle dosyalanacak bir federal bilgi beyannameniz olur. Yükümlülük olan şey, verginin kendisi değil, dosyalamadır.

Yerleşik Olmayan LLC Sahipleri İçin Yıllık Uyumluluk Kontrol Listesi

İşte yabancı sahipli bir ABD LLC'si için yıllık döngü, çoğu sahibin ele aldığı sırayla:

1. Kayıtlı acentenizin aktif olduğunu doğrulayın. Acenteniz eyalet ve yasal postaları alır; süresi dolarsa, sonrasındaki her şey bozulur.
2. Eyalet yıllık raporunuzu dosyalayın (bazen yıllık beyan veya periyodik rapor olarak adlandırılır) Secretary of State'e.
3. Franchise verginizi veya yıllık eyalet ücretinizi ödeyin, eğer eyaletiniz bir tane alıyorsa.
4. Bir pro forma Form 1120 ile Form 5472'yi hazırlayın ve federal son tarihe kadar IRS'e dosyalayın.
5. Güncel BOI/FinCEN gereksinimini kontrol edin ve yalnızca hâlâ kapsam içindeyseniz bir Beneficial Ownership Information (Gerçek Faydalanıcı Bilgisi) raporu dosyalayın.
6. EIN kayıtlarınızı ve IRS posta adresinizi güncel tutun ve CP 575 veya 147C mektubunuzu güvenli bir şekilde saklayın.
7. ABD işletme banka hesabınızı sürdürün, herhangi bir KYC veya adres doğrulama talebine yanıt vererek.
8. Vergi durumunuzu gözden geçirin, herhangi bir ABD gelirinin etkin bağlantılı olup olmadığını ve 5472'nin ötesinde bir beyannamenin gerekip gerekmediğini doğrulamak için.

Bu listeyi yılda bir kez baştan sona çalışın, böylece ABD LLC yıllık uyumluluğunun gerektirdiği şeylerin büyük çoğunluğunu kapsarsınız. Aşağıdaki bölümler her bir kalemi açıklıyor.

Eyalet Yıllık Rapor Gereksinimleri

Neredeyse her eyalet, bir LLC'nin temel bilgilerini yılda bir kez (veya bazı eyaletlerde iki yılda bir) doğrulamasını gerektirir. Rapor genellikle şirket adınızı, ana adresinizi, kayıtlı acentenizi ve bazen üye veya yönetici bilgilerini ister. Bu idari bir dosyalamadır — bir vergi beyannamesi değil — ancak bunu atlamak, iyi durumdan çıkmanın en hızlı yoludur.

Eyalet	Dosyalama adı	Sıklık	Tipik vade tarihi
Wyoming	Annual Report + License Tax	Yıllık	Kuruluş yıl dönümü ayınızın ilk günü
Delaware	LLC'ler için yıllık rapor yok; yalnızca sabit Franchise Tax	Yıllık	1 Haziran
New Mexico	LLC'ler için gerekli değil	—	—
Florida	Annual Report	Yıllık	1 Mayıs
Texas	Public Information Report + Franchise Tax	Yıllık	15 Mayıs

Vade tarihleri ve gereksinimler değişir, bu yüzden dosyalamadan önce eyaletinizin Secretary of State web sitesinde güncel kuralı her zaman doğrulayın. Hâlâ nerede kuracağınıza karar veriyorsanız, LLC için Wyoming ile Delaware karşılaştırmamız devam eden evrak işi farkını ayrıntılı olarak açıklıyor — bu, ne kadar yıllık uyumluluk işi yapacağınızı önemli ölçüde etkiler.

Franchise Vergisi ve Eyalet Ücretleri: Wyoming ile Delaware

"Franchise tax" yanıltıcı bir isimdir — kâr üzerinden alınan bir vergi değildir ve franchise'larla hiçbir ilgisi yoktur. Bu sadece varlığınızı kayıtlı tutma ayrıcalığı için alınan yıllık bir ücrettir. Miktar ve hesaplama yöntemi eyalete göre büyük ölçüde değişir. Aşağıda, yerleşik olmayanların en çok sorduğu iki eyaletin yan yana karşılaştırması var (rakamlar 2026 itibarıyla — ödemeden önce güncel miktarı doğrulayın).

Kalem	Wyoming LLC	Delaware LLC
Yıllık eyalet ücreti	Annual Report License Tax (minimum yaklaşık $60)	$400'lık sabit Franchise Tax
Nasıl hesaplanır	Eyalet içi varlıklara dayalı; çoğu yerleşik olmayan minimumu öder	Sabit — büyüklüğüne bakılmaksızın her LLC için aynı
Ayrı yıllık rapor?	License tax ile birleştirilmiş	LLC'ler için rapor yok — yalnızca vergi ödemesi
Vade tarihi	Yıl dönümü ayı	1 Haziran
Gecikme cezası	İyi durum kaybı; olası fesih	$200 ceza artı aylık %1,5 faiz

ABD varlığı olmayan tipik bir yabancı sahipli holding veya hizmet LLC'si için, Wyoming'in devam eden maliyeti genellikle daha düşük ve evrak işi daha hafiftir; bu yüzden müşterilerimizin çoğu onu seçer. Delaware'in sabit $400'ı öngörülebilir ancak daha yüksektir ve gecikme cezaları daha katıdır. Eyalet meclisleri bu miktarları periyodik olarak ayarlar, bu yüzden yukarıdaki sayıları bir anlık görüntü olarak değerlendirin ve canlı rakamı kaynağından doğrulayın.

Yabancı Sahipli LLC'ler İçin Federal Uyumluluk: IRS Form 5472

Bu, çoğu yerleşik olmayanın kaçırdığı kalemdir — ve en büyük cezaya sahip olandır. IRC Section 6038A uyarınca, yabancı sahipli tek üyeli (disregarded) bir LLC, LLC ile yabancı sahibi arasındaki "reportable transactions" (raporlanabilir işlemleri) (sermaye katkıları, dağıtımlar, krediler ve benzerleri) raporlamak için her yıl bir pro forma Form 1120'ye ekli Form 5472 dosyalamalıdır. Bu dosyalama, normal bir şirketin dosyalayacağı beyannamenin yerini etkin bir şekilde alır — dikkate alınmayan bir varlık için, 5472 artı temel 1120 sizin federal dosyalamanızdır.

Doğru yapılması gereken temel gerçekler, doğrudan IRS talimatlarından (2026 itibarıyla):

• Vadesi Form 1120 ile birliktedir, genellikle 15 Nisan (veya Form 7004 aracılığıyla zamanında yapılan bir uzatma ile 15 Ekim).
• Bunu LLC'nin $0 ABD geliri olsa ve $0 ABD vergisi borcu olsa bile dosyalamalısınız. Yükümlülük bilgilendirmeye yöneliktir.
• Geç dosyalama veya hiç dosyalamama için minimum ceza $25.000'dır — yıl başına, form başına. Bu bir yazım hatası değildir ve IRS bunu uygular.
• Dosyalamak için bir EIN'e ihtiyacınız var. 5472/1120, çoğu yabancı sahip tarafından elektronik olarak dosyalanamaz; genellikle form talimatlarındaki özel IRS adresine faksla gönderilir veya postalanır.

Riskler çok yüksek olduğundan, her yıl IRS.gov'daki güncel IRS Form 5472 talimatlarını okuyun veya bunu yapan biriyle çalışın. Yabancı sahipli bir LLC için Form 5472'nin nasıl dosyalanacağına dair daha derin adım adım anlatımımız, pro forma 1120'yi, neyin raporlanabilir işlem sayıldığını ve postalama yöntemini adım adım kapsar.

Gerçek Faydalanıcı Bilgisi (BOI) Raporlaması

Corporate Transparency Act (CTA) kapsamındaki BOI raporlaması, şirketlerin gerçek faydalanıcılarını FinCEN'e açıklamalarını ister. Bu alan son derece değişkendir. 2025 boyunca, FinCEN gereksinimi önemli ölçüde daralttı — en dikkat çekici şekilde, raporlamanın büyük ölçüde yerli değil yabancı raporlayan şirketler için geçerli olacak şekilde yükümlülükleri geri çekti. Kurallar birden fazla kez değişti ve daha fazla değişiklik mümkündür.

Bu değişkenlik nedeniyle, sabit bir BOI son tarihini kesinleşmiş bir gerçek olarak belirtmeyeceğiz. Bunun yerine, her yıl şu kurala uyun: FinCEN.gov'a gidin ve dosyalamanız gerekip gerekmediğini varsaymadan önce güncel Beneficial Ownership Information gereksinimini doğrulayın. Okuduğunuz tarih itibarıyla kendi özel varlık türünüzün ve sahiplik yapınızın kapsam içinde olup olmadığını kontrol edin ve yalnızca güncel kural gerektiriyorsa dosyalayın. Canlı durum için eski bir makaleye — bu makale dahil — güvenmeyin.

Kayıtlı Acente Yenilemesi

Her ABD LLC'si bir kayıtlı acente sürdürmelidir: sizin adınıza yasal belgeleri ve eyalet bildirimlerini kabul eden, kuruluş eyaletinizde fiziksel bir adresi olan bir kişi veya şirket. ABD adresi olmayan yerleşik olmayan biri olarak kendi acenteniz olamazsınız, bu yüzden bu, yıllık olarak yenilediğiniz bir hizmettir.

Kayıtlı acentenizin süresinin dolmasına izin vermek, kulağa geldiğinden daha zarar vericidir. Eyalet acentenize ulaşamazsa, LLC'nizi temerrütte olarak işaretleyebilir ve sonunda feshedebilir. Ayrıca son tarihi olan bir dava bildirimini veya bir vergi bildirimini kaçırabilirsiniz. UpToNova ile kurduğunuzda, kayıtlı acentenin ilk yılı dahildir ve hiçbir şey kaçmasın diye yenilemeyi biz hallederiz.

EIN ve IRS Yazışma Sürdürme ("EIN'in Süresi Dolar" Efsanesi)

Yeni kurucular arasında yaygın bir endişe, EIN'in her yıl yenilenmesi gerektiğidir. Gerekmez. Bir EIN'in süresi asla dolmaz ve asla yeniden verilmez — IRS numaranızı bir kez atadığında, kalıcı olarak varlığınıza aittir. Yıllık bir EIN dosyalaması ve yenileme ücreti yoktur.

Sürdürmeniz gereken şey, o numarayı kanıtlama ve kullanma yeteneğinizdir. Orijinal CP 575 onay mektubunuz kaybolursa, bir kopyasını alamazsınız — ancak mevcut EIN'inizi yeniden doğrulayan bir 147C mektubu talep edebilirsiniz. Bunu IRS Business & Specialty Tax Line'dan 1-800-829-4933 numarasından talep edin. Bankalar hesap incelemeleri sırasında sık sık 147C ister, bu yüzden ihtiyaç duymadan önce nasıl edinileceğini bilmek faydalıdır.

Numaranızı henüz almadıysanız, SSN'si veya ITIN'i olmayan yerleşik olmayan bir başvuru sahibinin Form SS-4 ile faks veya posta yoluyla başvurması gerektiğini unutmayın — SSN veya ITIN gerektiren IRS çevrimiçi aracı aracılığıyla değil. SSN olmadan EIN alma rehberimiz, satır 7b'ye "Foreign" yazma ve IRS uluslararası faks numarası +1 (304) 707-9471'i kullanma dahil olmak üzere tam SS-4 yöntemini kapsar.

ABD İşletme Banka Hesabınızı Sürdürme

ABD banka veya fintech hesabınız bir hükümet uyumluluk kalemi değildir, ancak varlığınızın durumuyla sıkı sıkıya bağlantılıdır — ve uyumluluğunuz aksarsa dondurulabilir. Mercury, Relay ve Wise gibi sağlayıcılar periyodik KYC (müşterini tanı) incelemeleri yürütür ve LLC'nizin hâlâ iyi durumda ve kayıtlı acentenizin aktif olduğunu doğrulayabilir.

İşte yerleşik olmayanların hafife aldığı zincirleme reaksiyon: kayıtlı acentenizin süresi dolarsa, eyalet LLC'nizi temerrütte işaretleyebilir; temerrütte veya feshedilmiş bir varlık bir bankanın periyodik incelemesinde başarısız olabilir; ve başarısız bir inceleme dondurulmuş veya kapatılmış bir hesaba yol açabilir. Başka bir deyişle, küçük bir eyalet yenilemesini kaçırmak, işletme fonlarınızın kilitlenmesiyle sonuçlanabilir. Belge için herhangi bir banka talebine hemen yanıt verin, varlığınızı iyi durumda tutun ve 147C mektubunuzu hazır bulundurun. Hâlâ bir sağlayıcı seçiyorsanız, yerleşik olmayan biri olarak ABD işletme banka hesabı nasıl açılır konusundaki genel bakışımız Mercury, Relay ve Wise'ı karşılaştırır.

Yerleşik Olmayan LLC Sahipleri Hâlâ ABD Vergisi Borçlu mu?

Dosyalamak ve ödemek iki farklı sorudur. Bir ABD LLC'sinin yerleşik olmayan sahiplerinin çoğu hiç ABD federal gelir vergisi borçlu değildir — ancak neredeyse hepsi yine de dosyalamak zorundadır. Vergi borçlu olup olmadığınız genellikle gelirinizin bir ABD ticaretine veya işine "etkin bağlantılı" (ECI) olup olmadığına ve vergi anlaşması durumunuza bağlıdır. ABD dışındaki müşterilere dijital hizmet satan, ABD çalışanı veya bağımlı acentesi olmayan bir kurucunun genellikle ABD kaynaklı ECI'si ve dolayısıyla ABD gelir vergisi yoktur — ancak Form 5472 bilgi beyannamesi yine de zorunludur.

Bu ayrım neredeyse herkesin ayağını kaydırır, bu yüzden "hiçbir şey borçlu değilim" ve "dosyalayacak hiçbir şeyim yok" ifadelerini her biri kendi kontrolünü gerektiren ayrı sonuçlar olarak değerlendirin. Tam tablo için, yerleşik olmayan LLC sahiplerinin ABD vergisi ödeyip ödemediği konusundaki açıklamamıza bakın. Vergi sonuçları sizin durumunuza ve ülkenizin anlaşmasına bağlı olduğundan, konumunuzu nitelikli bir sınır ötesi CPA ile doğrulayın.

ABD LLC Yıllık Uyumluluk Takvimi

İşte bir yıllık bakışta konsolide bir takvim. Kesin tarihler eyaletinize ve kuruluş yıl dönümünüze bağlıdır, bu yüzden buna göre ayarlayın ve her yıl güncel son tarihleri doğrulayın.

Ne zaman	Görev	Kime borçlu
Kuruluş yıl dönümü ayı	Eyalet yıllık raporu + franchise vergisi/ücreti (ör. Wyoming)	Secretary of State
15 Nisan	Form 5472 + pro forma Form 1120 (standart son tarih)	IRS
15 Nisan	Bir uzatmaya ihtiyacınız varsa Form 7004 dosyalayın	IRS
1 Haziran	Delaware Franchise Tax (Delaware LLC'leri)	Delaware Division of Corporations
15 Ekim	Uzatılmış Form 5472 + 1120 son tarihi (7004 dosyalandıysa)	IRS
Kural geçerli olduğunda	Güncel BOI/FinCEN gereksinimini kontrol edin ve kapsam içindeyse dosyalayın	FinCEN
Yenileme tarihinden önce	Kayıtlı acente yenilemesi	RA sağlayıcınız

Uyumluluk Son Tarihlerini Kaçırmanın Cezaları

Unutmanın maliyeti kaleme göre büyük ölçüde değişir — mütevazı bir gecikme ücretinden beş haneli bir federal cezaya kadar. Aşağıdaki tablo, federal dosyalamanın neden en fazla dikkati hak ettiğini gösteriyor (miktarlar 2026 itibarıyla; güncel rakamları kaynağından doğrulayın).

Kaçırılan yükümlülük	Tipik sonuç	Şiddet
Form 5472 / 1120 (yabancı sahipli LLC)	Yıl başına minimum $25.000 ceza (IRC 6038A)	Ağır
Eyalet yıllık raporu	Gecikme ücreti, iyi durum kaybı, nihai fesih	Yüksek
Franchise vergisi (Delaware)	$200 ceza + aylık %1,5 faiz	Orta
Kayıtlı acente süresinin dolması	Kaçırılan yasal posta; temerrüt; banka hesabı riski	Yüksek
BOI raporu (şu anda gerekliyse)	Olası hukuki cezalar — güncel kuralı doğrulayın	Doğrulayın

Örüntü açık: IRS Form 5472 cezası diğer her şeyi gölgede bırakır, bu yüzden bir son tarihe öncelik verecekseniz, ona öncelik verin.

UpToNova LLC'nizi Nasıl Uyumlu Tutar

UpToNova, SSN'si, ABD adresi ve seyahat gerektirmeden yerleşik olmayanlar için ABD LLC'leri kurar — sabit bir $200 hizmet ücreti artı eyalet dosyalama ücreti, 50'den fazla ülkede kuruculara hizmet vererek. Kuruluş dosyalaması genellikle yaklaşık 3 günde tamamlanır. Her paket LLC dosyalamasını, bir yıllık kayıtlı acenteyi, EIN dosyalamasını (SSN olmadan alınan), bir işletme sözleşmesini (operating agreement) ve Mercury, Relay veya Wise ile bir ABD işletme banka hesabı açma rehberliğini içerir.

Bu, yıllık uyumluluğunuzun ilk yılının büyük ölçüde ilk günden itibaren halledildiği anlamına gelir: kayıtlı acenteniz aktiftir, EIN'iniz yerindedir ve kuruluş belgeleriniz 5472 son tarihi geldiğinde düzenlenmiştir. Yenileme veya dosyalama zamanı geldiğinde, başladığınız aynı ekip biziz — devir yok, tahmin yok. Baştan itibaren yerleşik uyumlulukla kurulmak için UpToNova fiyatlandırmasına bakın ve ABD LLC'nizi başlatın.

Bu rehber genel bir bilgidir, hukuki veya vergi tavsiyesi değildir — durumunuz için lisanslı bir avukata veya CPA'ya danışın.

5. Kayıtları temiz tutun

İşletme sözleşmenizi (operating agreement), EIN mektubunuzu, kuruluş belgelerinizi ve LLC'ye giren ve çıkan paranın basit bir kaydını saklayın (katkı payları ve dağıtımlar Form 5472 için önemlidir). İyi kayıtlar yukarıdaki her beyannameyi önemsiz hale getirir.

Kısa özeti

Yıllık olarak: eyalet raporunuzu sunun, kayıtlı temsilcinizi koruyun ve federal 5472/1065 beyannamenizi halledin. Çoğu yerleşik olmayan sahip için hepsi bu. UpToNova, kayıtlı temsilcinizi ve uyum takviminizi tek bir yerde tutar — LLC'nizi başlatın veya kurucuların bizi nasıl değerlendirdiğini görün.