Ежегодный комплаенс для US LLC для нерезидентов (чек-лист 2026)

Регистрация вашей LLC — разовое событие. Поддержание её работоспособности и без штрафов — ежегодная привычка. Обслуживание несложное, но его пропуск может лишить вашу компанию статуса «good standing» или повлечь крупные федеральные штрафы. Вот полный чек-лист для владельца-нерезидента.

Общая информация, а не налоговая или юридическая консультация. Правила меняются — уточните ваши конкретные обязательства у квалифицированного специалиста и в официальных источниках, указанных ниже.

1. Ежегодный отчёт штата / franchise tax

Каждый штат требует от вас подавать ежегодный отчёт (и уплачивать сбор), чтобы оставаться активным:

• Wyoming: ежегодный отчёт с license tax в размере минимум $60, со сроком в первый день месяца, на который приходится годовщина регистрации (WY Secretary of State).
• Delaware: фиксированный ежегодный налог на LLC в $300, со сроком уплаты June 1 каждого года, независимо от дохода (DE Division of Corporations).

Пропустите — и последуют пени за просрочку и потеря статуса good standing.

2. Продление registered agent

Ваш registered agent должен поддерживаться каждый год — это условие сохранения активности LLC. С UpToNova первый год включён; после этого он продлевается ежегодно.

3. Федеральные подачи (именно здесь кроются настоящие штрафы)

• Single-member LLC (с иностранным владельцем): Form 5472 + pro-forma Form 1120 каждый год — даже при отсутствии налога к уплате в США. Штраф за её непредставление составляет $25,000. Полные детали — в нашем руководстве по Form 5472.
• Multi-member LLC: Form 1065 (декларация партнёрства) со Schedule K-1 для каждого владельца; к доходу, эффективно связанному с США, может применяться удержание налога.
• Персональные декларации: если у вас есть доход из источников в США или ECI, вам может потребоваться подать Form 1040-NR. См. платят ли US LLC налоги?

4. Отчётность BOI (FinCEN) — текущий статус

Corporate Transparency Act изначально требовал, чтобы большинство LLC сообщали о своих бенефициарных владельцах в FinCEN. Это изменилось: согласно промежуточному окончательному правилу FinCEN от марта 2025 года, организации, созданные в Соединённых Штатах — включая US LLC с иностранными владельцами — освобождены от отчётности BOI. Только организации, созданные за пределами США и зарегистрированные для ведения деятельности в штате США, остаются отчитывающимися компаниями. Таким образом, LLC из Wyoming или Delaware сегодня, как правило, не подаёт отчётность BOI.

Правила BOI менялись несколько раз — проверьте текущее требование на fincen.gov/boi, прежде чем полагаться на это.

5. Ведите чистую документацию

Храните ваш operating agreement, письмо о присвоении EIN, регистрационные документы и простой учёт движения денег в LLC и из неё (взносы и распределения важны для Form 5472). Хорошая документация делает любую из перечисленных выше подач тривиальной.

Кратко

Ежегодно: подавайте отчёт штата, поддерживайте вашего registered agent и выполняйте вашу федеральную подачу 5472/1065. Для большинства владельцев-нерезидентов на этом всё. UpToNova хранит вашего registered agent и комплаенс-календарь в одном месте — зарегистрируйте вашу LLC или посмотрите, как основатели нас оценивают.