مسرد المصطلحات
مصطلحات شركة US LLC، بـلغة إنجليزية بسيطة.
الكلمات التي ستواجهها عند تأسيس وإدارة شركة أمريكية — معرّفة ببساطة، مع روابط إلى الأدلة الكاملة.
- التقرير السنوي
- إيداع سنوي لدى ولايتك للحفاظ على نشاط الـ LLC. تفرض Wyoming ضريبة ترخيص (بحد أدنى $60)؛ وتفرض Delaware ضريبة LLC سنوية ثابتة قدرها $300. انظر الامتثال السنوي.
- عقد التأسيس (Articles of Organization)
- المستند الذي يُودع لدى الولاية لإنشاء الـ LLC قانونيًا. تسمي Delaware نسختها "Certificate of Formation".
- المالك المستفيد / إبلاغ BOI
- فرد يملك أو يسيطر في نهاية المطاف على شركة. بموجب القاعدة المؤقتة لـ FinCEN الصادرة في مارس 2025، فإن شركات LLC المؤسّسة في الولايات المتحدة (بما في ذلك المملوكة لأجانب) معفاة حاليًا من إبلاغ معلومات الملكية المستفيدة؛ والكيانات المؤسّسة في الخارج والمسجّلة في الولايات المتحدة فقط هي التي يجب أن تُبلّغ. تحقق من الوضع الحالي على fincen.gov/boi.
- C-Corporation
- شركة تُفرض عليها الضرائب ككيان مستقل (منفصل عن ملّاكه). الهيكل القياسي للشركات الناشئة التي تجمع رأس المال الاستثماري الأمريكي. انظر LLC مقابل C-Corp.
- الكيان المُغفَل (Disregarded Entity)
- شركة LLC ذات عضو واحد تعاملها IRS ومالكها كشيء واحد لأغراض الضريبة — فدخل الـ LLC هو دخل المالك. ومع ذلك يجب إيداع Form 5472 إذا كانت مملوكة لأجانب.
- ECI (الدخل المرتبط فعليًا)
- دخل مرتبط بتجارة أو نشاط تجاري أمريكي، يُفرض عليه الضريبة بمعدلات تصاعدية بعد الخصومات. وهو المفهوم الذي يحدد ما إذا كان على غير المقيم ضريبة دخل أمريكية. انظر شرح ECI.
- EIN (رقم تعريف صاحب العمل)
- المعرّف الضريبي الفيدرالي لشركتك، تُصدره IRS مجانًا. يمكن لغير المقيمين الحصول عليه دون SSN عبر Form SS-4. انظر كيفية الحصول على EIN.
- دخل FDAP
- دخل سلبي مصدره الولايات المتحدة "ثابت أو قابل للتحديد أو سنوي أو دوري" (فوائد، توزيعات أرباح، إتاوات، إيجار). يُفرض عليه الضريبة بمعدل ثابت 30% (أو بمعدل أقل بموجب معاهدة ضريبية) على المبلغ الإجمالي، عادةً عبر الاقتطاع.
- ضريبة الامتياز (Franchise Tax)
- ضريبة ولائية سنوية مقابل وجود الشركة هناك — منفصلة عن ضريبة الدخل. تدفع كل شركة LLC في Delaware مبلغًا ثابتًا قدره $300 سنويًا.
- Form 1065 / Schedule K-1
- تقوم شركة LLC متعددة الأعضاء (التي تُفرض عليها الضريبة كشراكة) بإيداع Form 1065 وتمنح كل مالك نموذج Schedule K-1 يوضّح حصته من الدخل.
- Form 5472
- إقرار معلوماتي يجب على شركة US LLC ذات عضو واحد مملوكة لأجانب إيداعه (مع نموذج Form 1120 صوري) كل عام. غرامة عدم إيداعه هي $25,000. انظر دليل Form 5472.
- Form SS-4
- طلب IRS للحصول على EIN. يدخل غير المقيمين كلمة "foreign" في السطر 7b حيث يُوضع SSN/ITIN.
- Form W-7
- طلب IRS للحصول على ITIN، للأفراد الذين يجب عليهم تقديم إقرار أمريكي لكنهم غير مؤهلين للحصول على SSN.
- الوضع القانوني السليم (Good Standing)
- تأكيد الولاية بأن شركتك مواكبة لإيداعاتها ورسومها. قد تطلب البنوك ومعالجو المدفوعات Certificate of Good Standing.
- ITIN (رقم تعريف دافع الضرائب الفردي)
- معرّف ضريبي شخصي للأفراد الذين يحتاجون إلى تقديم ضرائب أمريكية لكنهم لا يستطيعون الحصول على SSN. معظم ملّاك شركات LLC من غير المقيمين لا يحتاجون واحدًا لمجرد تأسيس شركة LLC. انظر ITIN مقابل EIN مقابل SSN.
- LLC (شركة ذات مسؤولية محدودة)
- كيان تجاري أمريكي منفصل عن ملّاكه، يجمع بين حماية المسؤولية والضريبة الممرّرة. انظر كيفية تأسيس شركة US LLC.
- العضو (Member)
- مالك في شركة LLC. يمكن أن يكون للـ LLC عضو واحد (عضو منفرد) أو عدة أعضاء (متعددة الأعضاء).
- مدارة من الأعضاء مقابل مدارة من المدراء
- من يدير الـ LLC: الأعضاء أنفسهم (مدارة من الأعضاء) أو مدراء معيّنون (مدارة من المدراء). معظم شركات LLC الصغيرة مدارة من الأعضاء.
- الصلة الضريبية (Nexus)
- ارتباط بولاية أمريكية (مبيعات، موظفون، ممتلكات) قوي بما يكفي لإنشاء التزامات ضريبية هناك — مهم لضريبة مبيعات التجارة الإلكترونية.
- اتفاقية التشغيل (Operating Agreement)
- المستند الداخلي الذي يحدد نسب الملكية وكيفية إدارة الـ LLC. غالبًا ما تطلب البنوك وStripe الاطلاع عليه.
- الضريبة الممرّرة (Pass-through Taxation)
- الوضع الافتراضي لشركات LLC: الشركة نفسها لا تدفع عادةً ضريبة دخل فيدرالية؛ فالأرباح "تُمرّر" إلى الوضع الضريبي الخاص بالملّاك.
- المنشأة الدائمة (PE)
- مفهوم في المعاهدات الضريبية — مكان عمل ثابت (مكتب، فرع) في بلد. بالنسبة لمقيمي الدول ذات المعاهدات، تُفرض الضرائب على أرباح الأعمال الأمريكية عادةً فقط إذا وجدت منشأة دائمة أمريكية.
- الوكيل المسجّل (Registered Agent)
- شخص أو شركة لديه عنوان فعلي في ولاية تأسيسك يتلقّى البريد القانوني والحكومي لشركتك. مطلوب في كل ولاية. انظر ما يقوم به الوكيل المسجّل.
- SSN (رقم الضمان الاجتماعي)
- معرّف شخصي تُصدره إدارة الضمان الاجتماعي لمواطني الولايات المتحدة والعاملين المصرّح لهم. المؤسسون غير المقيمين في الخارج غير مؤهلين — ولا يحتاجون إليه لامتلاك شركة US LLC.