IRS Form SS-4: So erhalten Nicht-Ansässige eine EIN (Zeile für Zeile)

Form SS-4 ist der Antrag des IRS auf eine Employer Identification Number (EIN). Auch Nicht-Ansässige ohne Social Security Number können ihn einreichen: Sie tragen in Zeile 7b "Foreign" ein, lassen das SSN-Feld leer und senden das Formular per Fax oder Post. Ohne SSN oder ITIN gibt es keine taggleiche Online-Option.

Zuletzt aktualisiert: Juli 2026. Autor: UpToNova Team.

Wenn Sie aus dem Ausland ein US-Unternehmen gründen, ist das Form SS-4 das eine Dokument, das zwischen Ihnen und einer funktionierenden EIN steht — der Steuernummer, die Sie brauchen, um ein Bankkonto zu eröffnen, Verträge zu unterschreiben und compliant zu bleiben. Dieser Leitfaden geht das Formular Zeile für Zeile durch, zeigt genau, wie ein ausländischer Gründer es ohne SSN ausfüllt, und liefert Ihnen den exakten Faxweg sowie eine Checkliste der Ablehnungsgründe, damit Ihr Antrag beim ersten Mal durchgeht.

Was ist Form SS-4?

Form SS-4, "Application for Employer Identification Number", ist das offizielle IRS-Formular zur Beantragung einer EIN. Eine EIN ist eine neunstellige bundesweite Steuer-Identifikationsnummer für Ihr Unternehmen im Format XX-XXXXXXX. Trotz des Wortes "Employer" im Titel brauchen Sie keine Angestellten, um eine zu erhalten — auch eine Single-Member-LLC ohne Personal benötigt eine EIN, um ein US-Geschäftskonto zu eröffnen und Bundeserklärungen abzugeben.

Sie können das aktuelle Formular samt Anleitung direkt auf IRS.gov herunterladen (suchen Sie nach "Form SS-4"). US-Antragsteller mit SSN oder ITIN können online eine sofortige EIN beantragen; als Nicht-Ansässiger ohne SSN oder ITIN steht Ihnen das Online-Tool des IRS jedoch nicht offen. Sie müssen das Papierformular SS-4 per Fax oder Post einreichen. Die gute Nachricht: Der Ablauf ist berechenbar, und Sie können eine EIN ohne SSN erhalten, vollständig aus Ihrem Heimatland — ohne Reise.

SS-4 vs. EIN vs. 147C: Was jeweils dahintersteckt

Diese drei Begriffe werden häufig verwechselt. Das SS-4 ist der Antrag, die EIN ist die Nummer, die Sie erhalten, und der 147C ist ein Bestätigungsschreiben für eine EIN, die Sie bereits haben. Hier der Unterschied auf einen Blick.

Wenn Sie bereits eine EIN haben, aber das Bestätigungsschreiben verlegt haben, reichen Sie kein neues SS-4 ein — Sie fordern stattdessen einen 147C Letter an. Ein zweites SS-4 kann zu einer doppelten EIN führen und später Probleme verursachen.

SS-4 Zeile für Zeile

Nachfolgend finden Sie eine Erläuterung jeder relevanten Zeile des SS-4 mit Hinweisen darauf, wie eine Single-Member-LLC in ausländischem Besitz antworten sollte. Gleichen Sie den Aufbau immer mit der aktuellen IRS-Anleitung ab, Stand 2026, da sich Zeilennummern zwischen Fassungen verschieben können.

1. Zeile 1 — Legal name of entity: Tragen Sie den exakten juristischen Namen Ihrer LLC ein, wie er beim Bundesstaat eingetragen ist, einschließlich "LLC".
2. Zeile 2 — Trade name: Leer lassen, sofern Sie nicht unter einem abweichenden DBA-Namen auftreten.
3. Zeile 3 — Executor/administrator: Für eine LLC nicht zutreffend; leer lassen.
4. Zeilen 4a-4b — Postanschrift: Verwenden Sie eine zuverlässige Postanschrift, an die der IRS Ihre EIN-Bestätigung senden kann. Eine ausländische Adresse ist zulässig; der IRS versendet auch international.
5. Zeilen 5a-5b — Straßenanschrift: Nur ausfüllen, wenn sie von Ihrer Postanschrift abweicht.
6. Zeile 6 — County und Bundesstaat der Haupttätigkeit: Tragen Sie den US-Bundesstaat ein, in dem Ihre LLC eingetragen ist (zum Beispiel Wyoming oder Delaware).
7. Zeile 7a — Name der verantwortlichen Person: Die Person, die die Gesellschaft letztlich kontrolliert — bei einer Single-Member-LLC sind das Sie als Eigentümer.
8. Zeile 7b — SSN/ITIN/EIN der verantwortlichen Person: Das ist die entscheidende Zeile für Nicht-Ansässige. Wenn Sie weder SSN noch ITIN haben, schreiben Sie hier "Foreign". Lassen Sie das Feld nicht leer und erfinden Sie keine Nummer.
9. Zeile 8a — Handelt es sich um eine LLC?: "Yes" ankreuzen.
10. Zeile 8b — Anzahl der LLC-Mitglieder: Bei einer Single-Member-LLC "1" eintragen.
11. Zeile 8c — In den USA gegründet?: "Yes" ankreuzen, wenn Ihre LLC in den USA gegründet wurde.
12. Zeile 9a — Rechtsform: Bei einer Single-Member-LLC mit einem ausländischen Eigentümer handelt es sich um eine disregarded entity; kreuzen Sie das passende Feld an und vermerken Sie gemäß Anleitung "disregarded entity" bzw. "foreign-owned U.S. DE".
13. Zeile 10 — Grund des Antrags: Meist "Started new business" oder "Banking purpose". Wählen Sie, was zutrifft.
14. Zeile 11 — Datum des Geschäftsbeginns: Das Gründungsdatum Ihrer LLC.
15. Zeile 12 — Abschlussmonat des Geschäftsjahres: In der Regel "December".
16. Zeilen 13-14 — Angestellte: Wenn Sie keine US-Angestellten haben, tragen Sie "0" ein und können den Abschnitt zur Höchstzahl der Angestellten leer lassen.
17. Zeile 16 — Haupttätigkeit: Beschreiben Sie Ihre wesentliche Geschäftstätigkeit (zum Beispiel "online consulting" oder "e-commerce retail").
18. Zeile 18 — Frühere EIN: "No" ankreuzen, wenn diese Gesellschaft nie zuvor eine EIN hatte.
19. Third Party Designee: Nur ausfüllen, wenn Sie jemand anderen (etwa UpToNova) ermächtigen, die EIN für Sie entgegenzunehmen.
20. Unterschriftsfeld: Unterschreiben Sie, schreiben Sie Ihren Namen und Ihre Funktion in Druckbuchstaben dazu (zum Beispiel "Member" oder "Owner") und ergänzen Sie eine Telefon- oder Faxnummer, unter der der IRS Sie erreichen kann.

Wie Nicht-Ansässige das SS-4 ohne SSN ausfüllen

Woran die meisten ausländischen Gründer scheitern, ist Zeile 7b. Die Regel ist einfach: Eine verantwortliche Person ohne SSN und ohne ITIN trägt im Feld für SSN/ITIN das Wort "Foreign" ein. Die IRS-Anleitung zum SS-4 erlaubt das für internationale Antragsteller ausdrücklich. Sie müssen nicht zuerst eine ITIN beantragen, und Sie sollten niemals eine Passnummer oder eine erfundene SSN eintragen.

Einige weitere Besonderheiten für Nicht-Ansässige:

• Verwenden Sie Ihre echte ausländische Adresse in den Zeilen 4a-4b — der IRS versendet EIN-Bestätigungen tatsächlich auch ins Ausland.
• Sie sind die verantwortliche Person. Der IRS will in Zeile 7a einen realen Menschen sehen, der die LLC kontrolliert, kein Unternehmen.
• Ergänzen Sie eine Faxnummer im Unterschriftsfeld, wenn Sie die schnellste Bearbeitung wollen, denn Fax ist der schnellste Kanal, der Antragstellern ohne SSN offensteht.
• Halten Sie die Rechtsform konsistent. Eine Single-Member-LLC in ausländischem Besitz ist für US-Steuerzwecke eine disregarded entity und löst später eine Pflicht zur Einreichung von Form 5472 aus — die Angaben im SS-4 sollten zu dieser Einordnung passen.

Der letzte Punkt wiegt schwerer, als Gründer erwarten: Eine Single-Member-LLC in ausländischem Besitz (disregarded entity) muss jedes Jahr Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma-Form 1120 einreichen, selbst wenn sie 0 USD US-Steuer schuldet. Die Mindeststrafe für eine verspätete oder unterlassene Einreichung beträgt 25.000 USD nach IRC Section 6038A — die richtige Einordnung schon im SS-4-Stadium erspart Ihnen also späteren Ärger.

Wie Sie das SS-4 einreichen: Fax vs. Post vs. Telefon

Sobald Ihr SS-4 vollständig ist, haben Sie drei Einreichungswege. Für Nicht-Ansässige ist Fax fast immer die beste Wahl.

Der Telefonweg ist internationalen Antragstellern vorbehalten und kann effizient sein; Verfügbarkeit und Zulassungsvoraussetzungen ändern sich jedoch, prüfen Sie den aktuellen Ablauf daher auf IRS.gov, bevor Sie darauf setzen. Für Antragsteller ohne SSN oder ITIN gibt es keine taggleiche EIN-Erteilung online — das Online-Tool des IRS setzt eine dieser Nummern voraus. Wenn Sie faxen, geben Sie immer eine Rückfaxnummer an, damit der IRS Ihnen die EIN über denselben Kanal zurücksenden kann.

Nach dem Antrag: EIN-Bestätigung und 147C

Sobald Ihr SS-4 bearbeitet ist, erteilt der IRS Ihre EIN und versendet ein Bestätigungsschreiben CP-575 — Ihren offiziellen Nachweis über die Nummer. Bewahren Sie dieses Dokument sicher auf; der IRS stellt das CP-575 nur einmal aus. Banken wie Mercury, Relay und Wise fragen bei der Eröffnung eines US-Geschäftskontos in der Regel danach (oder nach einem 147C).

Sollten Sie das CP-575 je verlieren, reichen Sie kein neues SS-4 ein. Fordern Sie stattdessen einen 147C Letter an, der Ihre bestehende EIN erneut bestätigt, indem Sie die IRS Business & Specialty Tax Line unter 1-800-829-4933 anrufen. Der 147C erfüllt denselben Nachweiszweck, den die meisten Banken akzeptieren.

Häufige SS-4-Fehler, die zur Ablehnung führen

Die meisten Ablehnungen und Verzögerungen beim SS-4 gehen auf eine kurze Liste vermeidbarer Fehler zurück. Prüfen Sie Ihr Formular vor dem Faxen anhand dieser Liste:

• Zeile 7b leer lassen, statt "Foreign" einzutragen, wenn Sie weder SSN noch ITIN haben.
• Eine Passnummer oder eine erfundene SSN eintragen in Zeile 7b.
• Ein Unternehmen als verantwortliche Person angeben in Zeile 7a statt einer kontrollierenden natürlichen Person.
• Abweichender juristischer Name in Zeile 1 gegenüber Ihren staatlichen Gründungsunterlagen.
• Widersprüchliche Rechtsform — Felder ankreuzen, die im Konflikt zu einer Single-Member-LLC als disregarded entity stehen.
• Rückfaxnummer vergessen, was Ihre Bestätigung verzögert oder blockiert.
• Ein zweites SS-4 einreichen, obwohl Sie bereits eine EIN haben — fordern Sie stattdessen einen 147C an.
• Fehlende Unterschrift oder ein nicht unterzeichneter Abschnitt "Third Party Designee".

Diese Punkte vor dem Absenden zu beheben ist der mit Abstand größte Hebel dafür, dass Ihre EIN im ersten Anlauf erteilt wird.

Lassen Sie UpToNova das SS-4 für Sie übernehmen

Das SS-4 korrekt vorzubereiten, über den richtigen Kanal zu faxen und die EIN nachzuverfolgen, kann im Alleingang Wochen an Hin und Her kosten. UpToNova gründet US-LLCs für Nicht-Ansässige für eine pauschale Servicegebühr von 200 USD zuzüglich der staatlichen Einreichungsgebühr — ohne SSN, ohne US-Adresse und ohne Reise. Jedes Paket umfasst die LLC-Anmeldung, ein Jahr Registered Agent, die EIN-Beantragung ohne SSN, ein Operating Agreement und Unterstützung bei der Eröffnung eines US-Geschäftskontos. Die Gründungsanmeldung ist typischerweise in etwa 3 Tagen abgeschlossen, und wir kümmern uns um das SS-4-Fax und die Nachverfolgung, damit Sie es nicht tun müssen. Sehen Sie sich unsere transparenten Preise an und starten Sie noch heute Ihre US-LLC.

Dieser Leitfaden enthält allgemeine Informationen und keine Rechts- oder Steuerberatung — wenden Sie sich für Ihre konkrete Situation an einen zugelassenen Anwalt oder CPA.

Häufig gestellte Fragen

Kann ich eine EIN ohne SSN bekommen?

Ja. Nicht-Ansässige ohne Social Security Number oder ITIN können eine EIN erhalten, indem sie ein Papierformular SS-4 einreichen und in Zeile 7b "Foreign" eintragen. Sie senden das Formular per Fax oder Post statt online. UpToNova kann es als Ihr Third Party Designee für Sie einreichen.

Was trage ich in Zeile 7b ein, wenn ich weder SSN noch ITIN habe?

Schreiben Sie das einzelne Wort "Foreign" in das Feld für SSN/ITIN in Zeile 7b. Die IRS-Anleitung zum SS-4 lässt dies für internationale Antragsteller ausdrücklich zu. Lassen Sie das Feld niemals leer und tragen Sie niemals eine Passnummer oder eine erfundene Social Security Number ein — beides kann zur Ablehnung führen.

Wie lange dauert es, per Fax eine EIN zu erhalten?

Wenn Nicht-Ansässige das Form SS-4 an die internationale Faxnummer des IRS, +1 (304) 707-9471, senden, kommt die EIN typischerweise nach etwa vier Werktagen zurück, sofern Sie eine Rückfaxnummer angeben. Per Post dauert es rund vier bis sechs Wochen. Ohne SSN oder ITIN gibt es keine taggleiche EIN-Erteilung online.

Worin unterscheiden sich ein SS-4 und ein 147C Letter?

Das SS-4 ist der Antrag, den Sie zur Beantragung einer neuen EIN einreichen. Ein 147C Letter bestätigt eine bereits bestehende EIN erneut und wird genutzt, wenn Sie Ihr ursprüngliches CP-575 verloren haben. Fordern Sie einen 147C telefonisch bei der IRS Business & Specialty Tax Line unter 1-800-829-4933 an, statt erneut ein SS-4 einzureichen.

Brauche ich eine EIN, wenn meine LLC keine Angestellten hat?

Ja. Trotz des "Employer" im Namen benötigt auch eine Single-Member-LLC ohne Personal eine EIN, um ein US-Geschäftskonto zu eröffnen, Verträge zu unterschreiben und Bundesformulare wie das jährliche Form 5472 einzureichen. Sie erhalten sie über denselben SS-4-Prozess wie oben beschrieben.

Haben LLCs in ausländischem Besitz nach Erhalt der EIN jährliche Erklärungspflichten?

Ja. Eine Single-Member-LLC in ausländischem Besitz (disregarded entity) muss jedes Jahr Form 5472 zusammen mit einer Pro-forma-Form 1120 einreichen, selbst bei 0 USD US-Steuer, in der Regel fällig am 15. April (oder am 15. Oktober bei Fristverlängerung). Die Mindeststrafe bei Versäumnis beträgt 25.000 USD nach IRC Section 6038A. Prüfen Sie die aktuellen BOI-/FinCEN-Regeln gesondert, da sie sich 2025 geändert haben.